Wie organisiere ich meine persönliche Vorsorge als selbständig Erwerbender?
Als selbständig Erwerbender, der keiner Pensionskasse angehört, können Einzahlungen in die «grosse Säule 3a» getätigt werden. Es dürfen maximal 20 % des AHV-pflichtigen Erwerbseinkommens bzw. maximal CHF 35’280 pro Jahr (2023) in die Säule 3a investiert und vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden.
Wie soll ich die Buchhaltung als selbständig Erwerbender organisieren?
Die administrativen Aufgaben wie Buchhaltung, Jahresabschluss, Steuererklärung etc. stellen Jungunternehmer oftmals vor Herausforderungen. Die Übertragung dieser Aufgaben an professionelle Partner erleichtert Ihnen diesen Prozess erheblich. Ausserdem können entscheidende Faktoren wie Steuerbelastung, Versicherungs- und Vorsorgelösungen sowie grundlegende strategische Fragestellungen mit professioneller Unterstützung bestmöglich analysiert und optimiert werden.
Welche Risiken muss ich versichern?
Durch separate Risikoversicherungen können Risiken wie Erwerbsunfähigkeit und Todesfall abgesichert werden. Weiter sind Berufs-/Nichtberufsunfälle und Verdienstausfälle bei Krankheit separat zu versichern.
Wann empfiehlt sich die Umwandlung einer Einzelfirma in eine GmbH/AG?
– Ausschluss der persönlichen Haftung
– Eigene Rechtspersönlichkeit
– Allfällige Steuerersparnisse (muss im Einzelfall geprüft werden)
– Unkomplizierte Veräusserung
– GmbH/AG geniesst höheres Ansehen
Lohn oder Dividende: Was ist steuerlich attraktiver?
Es ist verständlich, dass ein Unternehmer den Gesamtertrag aus seiner Firma maximieren und die Steuerbelastung so gering wie möglichen halten möchte. Eine einfache Antwort darauf gibt es nicht, aber wichtige Grundsatzüberlegungen. Grundsätzlich muss der Unternehmerlohn mindestens die Höhe eines Marktlohnes erreichen, damit überhaupt eine Dividende ausgeschüttet werden darf. Weiter ist die Teilbesteuerung von Dividenden sowie allfällige Sozialversicherungsabgaben zu prüfen. Um das optimale Verhältnis zwischen Lohn und Dividende zu bestimmen, empfiehlt es sich, die Situation zu analysieren und entsprechende Berechnungen vorzunehmen. Auch sollte nebst dem reinen Zahlenergebnis den weiteren Umständen, wie z.B. der Nachfolgeregelung oder Altersvorsorge in der 2. Säule, Beachtung geschenkt werden.