Wie organisiere ich meine Vorsorge als selbständig Erwerbender?
Wer selbständig erwerbend ist, ist in der Regel nicht automatisch einer Pensionskasse angeschlossen. Umso wichtiger ist der Aufbau der privaten Vorsorge. Selbständigerwerbende ohne Pensionskasse können bis zu 20 % des Nettoeinkommens, maximal CHF 36’288 pro Jahr (Stand 2026), in die Säule 3a einzahlen und diese Beiträge vom steuerbaren Einkommen abziehen.
Je nach Situation kann zusätzlich ein freiwilliger Anschluss an eine Pensionskasse sinnvoll sein – beispielsweise zur Verbesserung der Altersvorsorge oder zur Steueroptimierung. Seit 2025 besteht zudem die Möglichkeit, unter bestimmten Voraussetzungen Beitragslücken in der Säule 3a nachträglich zu schliessen.
Wie organisiere ich die Buchhaltung?
Der Schritt in die Selbständigkeit bringt auch administrative Aufgaben mit sich: Buchhaltung, Rechnungsstellung, Mehrwertsteuer, Jahresabschluss oder Steuererklärung. Gerade in der Startphase empfinden viele Unternehmerinnen und Unternehmer diese Themen als anspruchsvoll.
Digitale Buchhaltungslösungen oder die Unterstützung durch Treuhand- und Steuerexperten können den Aufwand deutlich reduzieren. Gleichzeitig lassen sich Themen wie Steuern, Vorsorge, Versicherungen und die Unternehmensstruktur frühzeitig professionell planen.
Welche Risiken sollte ich versichern?
Selbständigerwerbende tragen viele Risiken selbst und sollten ihren Versicherungsschutz sorgfältig prüfen. Besonders wichtig sind:
- Absicherung bei Erwerbsunfähigkeit
- Todesfallversicherung für Angehörige oder Geschäftspartner
- Unfallversicherung
- Krankentaggeldversicherung bei längeren Arbeitsausfällen
- Berufshaftpflicht oder Betriebshaftpflicht je nach Tätigkeit
Welche Lösungen sinnvoll sind, hängt von der Branche, der familiären Situation und den finanziellen Verpflichtungen ab.
Wann lohnt sich die Umwandlung in eine GmbH oder AG?
Mit zunehmender Unternehmensgrösse kann die Umwandlung einer Einzelfirma in eine GmbH oder AG sinnvoll werden. Gründe dafür können sein:
- Beschränkung der persönlichen Haftung
- Klare Trennung zwischen Privat- und Geschäftsvermögen
- Professioneller Marktauftritt
- Einfachere Aufnahme von Partnern oder Investoren
- Vorteile bei Nachfolge oder Verkauf des Unternehmens
- Je nach Situation steuerliche Vorteile
Ob eine Umwandlung sinnvoll ist, sollte immer individuell geprüft werden.
Lohn oder Dividende – was ist steuerlich sinnvoll?
Inhaber einer GmbH oder AG stellen sich oft die Frage, wie Gewinne am besten bezogen werden: als Lohn oder als Dividende. Eine allgemeingültige Lösung gibt es nicht.
Wichtig ist, dass zuerst ein angemessener marktüblicher Lohn ausbezahlt wird. Erst danach sollte geprüft werden, ob zusätzlich Dividenden sinnvoll sind. Dabei spielen unter anderem Steuern, Sozialversicherungen, Vorsorge und die langfristige Unternehmensplanung eine Rolle.
Die optimale Aufteilung zwischen Lohn und Dividende hängt deshalb immer von der persönlichen und geschäftlichen Situation ab.